ファイナンシャルプランナー（FP)は、「国債、地方債、社債を購入したい」という顧客に「預貯金で手堅く資金を増やすよりも、本当に得をすることができるのか」という点を、説明しなければなりません。そのためには、利回りの計算法を熟知し、顧客に示すことができなければなりません。

ファイナンシャルプランナー（FP)の試験では、３級、２級ともに、利回り計算の公式が出題されることが多く、学科試験・実技試験ともに、その知識が求められます。出題形式としては、公式の一部分が空欄になっていて、語群から空欄に当てはまる言葉を選択して解答する、という出題もあります。また、架空の債権を例示され、実際に利回り計算を行う形式の場合もあります。

これらの公式は、必ず押さえておきましょう。